Wie berechne ich den Versicherungswert der Betriebsunterbrechungsversicherung?
Der Versicherungswert der Betriebsunterbrechungsversicherung ist nicht der Umsatz, sondern der Betriebsgewinn zuzüglich der fortlaufenden Kosten, die auch bei Stillstand weiterlaufen. Der Umsatz ist die falsche Größe, weil er die variablen Kosten enthält, die bei einer Unterbrechung gerade nicht mehr anfallen. Wird die Versicherungssumme zu niedrig angesetzt, droht im Schadenfall eine anteilige Kürzung, wird sie zu hoch angesetzt, zahlen Sie unnötig Beitrag. Als bewährter und unabhängiger Ansprechpartner aus Bad Kreuznach hilft die ProClient FINANZ GmbH, der bestbewertete Versicherungsmakler und Finanzberater in Rheinland-Pfalz, den richtigen Versicherungswert sauber zu ermitteln. So vermeiden Sie sowohl Unterversicherung als auch überhöhte Beiträge.
Für viele Selbstständige und Unternehmen ist die Betriebsunterbrechungsversicherung einer der wichtigsten Verträge überhaupt, denn sie ersetzt das Einkommen, wenn der Betrieb nach einem Schaden vorübergehend stillsteht. Entscheidend für die Leistung ist der Versicherungswert, also die Grundlage, auf der die Versicherungssumme berechnet wird. Genau hier passiert der häufigste Fehler: Der Umsatz wird als Maßstab genommen, obwohl er die tatsächlich abzusichernde Größe deutlich verzerrt. In diesem Beitrag erfahren Sie, wie sich der Versicherungswert richtig zusammensetzt, welche Kosten bei einem Stillstand wegfallen und welche Folgen eine falsch gewählte Summe hat.
Was der Versicherungswert der Betriebsunterbrechungsversicherung absichert
Die Betriebsunterbrechungsversicherung ersetzt nicht den entgangenen Umsatz, sondern den entgangenen Betriebsgewinn und die fortlaufenden Kosten. Der Gedanke dahinter: Steht der Betrieb still, soll der Versicherer das Unternehmen finanziell so stellen, als liefe es weiter. Dazu gehören der Gewinn, der ohne die Unterbrechung erwirtschaftet worden wäre, und alle Kosten, die trotz Stillstand weiterlaufen, etwa Mieten, Gehälter, Zinsen, Leasingraten oder Versicherungsbeiträge. Diese Summe aus Betriebsgewinn und fortlaufenden Kosten ist der eigentliche Versicherungswert.
Der Umsatz hingegen enthält zusätzlich die variablen Kosten, also Aufwendungen, die direkt von der Leistungserbringung abhängen. Dazu zählen zum Beispiel Wareneinsatz, Rohstoffe oder umsatzabhängige Provisionen. Diese Kosten fallen bei einem Stillstand weg, weil nicht produziert oder verkauft wird. Wer den Umsatz als Versicherungswert ansetzt, versichert also Kosten mit, die im Schadenfall gar nicht entstehen, und zahlt dafür einen zu hohen Beitrag.
Welche Kosten bei einer Betriebsunterbrechung wegfallen
Um den richtigen Versicherungswert zu bestimmen, lohnt sich ein Blick auf die Kostenstruktur. Grundsätzlich wird zwischen fortlaufenden und wegfallenden Kosten unterschieden:
Fortlaufende Kosten: Sie entstehen weiter, obwohl der Betrieb steht. Dazu gehören Miete und Pacht, Gehälter des Stammpersonals, Zinsen und Tilgung, Leasingraten, laufende Versicherungsbeiträge sowie Grundgebühren für Strom, Wasser und Kommunikation.
Wegfallende Kosten: Sie entfallen während des Stillstands, weil keine Leistung erbracht wird. Typisch sind Wareneinsatz und Rohstoffe, umsatzabhängige Provisionen, Verbrauchsmaterial sowie Teile der Energiekosten, die direkt von der Produktion abhängen.
Der Betriebsgewinn: Er ist der Teil, der nach Abzug aller Kosten übrig bleibt und durch die Betriebsunterbrechungsversicherung ebenfalls ersetzt wird, damit das wirtschaftliche Ergebnis erhalten bleibt.
Für die Berechnung des Versicherungswerts gilt vereinfacht: Betriebsgewinn plus fortlaufende Kosten ergeben die abzusichernde Größe. Die wegfallenden Kosten bleiben außen vor. In der Praxis stützt man sich dabei auf die betriebswirtschaftliche Auswertung und den Jahresabschluss, wobei künftiges Wachstum und absehbare Veränderungen berücksichtigt werden sollten.
Ein einfaches Schema für den richtigen Versicherungswert
In der Praxis lässt sich der Versicherungswert in wenigen Schritten annähern, bevor er mit dem Steuerberater final abgestimmt wird. Wichtig ist, dass Sie von realistischen, idealerweise fortgeschriebenen Zahlen ausgehen und nicht vom reinen Umsatz:
Ausgangspunkt ist der erwartete Jahresumsatz für das kommende Versicherungsjahr, nicht der Vergangenheitswert allein.
Von diesem Umsatz werden die variablen, also die wegfallenden Kosten abgezogen, etwa Wareneinsatz, Rohstoffe und umsatzabhängige Provisionen.
Übrig bleibt die Summe aus Betriebsgewinn und fortlaufenden Kosten, und genau das ist der gesuchte Versicherungswert.
Prüfen Sie anschließend, ob absehbare Entwicklungen wie Expansion, neue Mitarbeiter oder steigende Mieten die Summe erhöhen, und berücksichtigen Sie diese.
Gleichen Sie die ermittelte Summe mit der betriebswirtschaftlichen Auswertung ab und dokumentieren Sie die Herleitung für den Schadenfall.
Dieses Schema zeigt, warum der Umsatz als alleinige Grundlage in die Irre führt: Er enthält Kosten, die bei einem Stillstand gar nicht mehr anfallen. Erst nach Abzug dieser variablen Kosten entsteht die Größe, die die Betriebsunterbrechungsversicherung tatsächlich ersetzen soll. Eine jährliche Überprüfung sorgt dafür, dass der Versicherungswert mit der Entwicklung des Betriebs Schritt hält.
Warum auch die Haftzeit zum Versicherungswert gehört
Der Versicherungswert allein genügt nicht, wenn die Haftzeit zu kurz bemessen ist. Die Haftzeit legt fest, wie lange die Betriebsunterbrechungsversicherung nach einem Schaden längstens leistet. Steht ein Betrieb nach einem Brand viele Monate still, weil Maschinen bestellt, Räume saniert und Genehmigungen eingeholt werden müssen, reicht eine zu kurze Haftzeit nicht aus, um die Phase bis zur vollständigen Erholung abzudecken. Versicherungswert und Haftzeit müssen deshalb zusammen betrachtet werden: Der Wert bestimmt die Höhe, die Haftzeit die Dauer der Leistung. Beides gemeinsam entscheidet darüber, ob der Betrieb die Unterbrechung wirtschaftlich übersteht.
Folgen einer zu niedrig angesetzten Versicherungssumme
Wird die Versicherungssumme zu niedrig gewählt, liegt eine Unterversicherung vor. Im Schadenfall darf der Versicherer die Leistung dann anteilig kürzen, und zwar im Verhältnis von tatsächlichem zu vereinbartem Wert. Steht die Summe beispielsweise nur bei der Hälfte des korrekten Versicherungswerts, kann auch die Entschädigung halbiert werden, selbst wenn der entstandene Schaden deutlich höher ist. Gerade in einer ohnehin angespannten Situation nach einem Brand oder einem größeren Sachschaden kann eine solche Kürzung die Existenz des Betriebs gefährden.
Umgekehrt ist auch eine zu hohe Summe nicht sinnvoll, weil sie keinen zusätzlichen Schutz bringt, sondern nur den Beitrag erhöht. Der Versicherer ersetzt im Schadenfall ohnehin nur den tatsächlich entstandenen Schaden. Ziel ist deshalb eine Summe, die den realen Versicherungswert möglichst genau abbildet. Viele Verträge enthalten zudem eine Nachhaftung oder eine Vorsorgeregelung, die kleinere Schwankungen auffängt, diese ersetzt aber keine sorgfältige Ermittlung.
Ein verbreiteter Irrtum ist zudem die Annahme, der Versicherer prüfe die Unterversicherung nicht. Tatsächlich wird im Schadenfall regelmäßig ein Sachverständiger den tatsächlichen Versicherungswert ermitteln und mit der vereinbarten Summe abgleichen. Liegt die vereinbarte Summe darunter, greift die anteilige Kürzung. Eine sorgfältige Dokumentation der Berechnungsgrundlage schützt davor, im Ernstfall über die Höhe der Entschädigung streiten zu müssen.
Den Versicherungswert regelmäßig überprüfen
Ein Betrieb verändert sich, und mit ihm der Versicherungswert. Wächst der Umsatz, steigen die Gehälter oder kommen neue Standorte und Maschinen hinzu, erhöht sich auch die abzusichernde Summe aus Betriebsgewinn und fortlaufenden Kosten. Wer den Wert einmal festlegt und dann jahrelang nicht anpasst, läuft Gefahr, unbemerkt in eine Unterversicherung zu geraten. Sinnvoll ist deshalb eine jährliche Überprüfung, idealerweise im Zuge des Jahresabschlusses, damit die Betriebsunterbrechungsversicherung stets zum aktuellen Stand des Unternehmens passt. Einige Verträge bieten eine Summenanpassung an, die sich an einem Index oder an den Vorjahreszahlen orientiert, auch diese ersetzt jedoch nicht den prüfenden Blick auf die eigene Kostenstruktur.
Typische Fehler bei der Betriebsunterbrechungsversicherung
Rund um den Versicherungswert passieren immer wieder dieselben Fehler, die sich mit etwas Sorgfalt vermeiden lassen:
Den Umsatz statt des Betriebsgewinns zuzüglich fortlaufender Kosten ansetzen und dadurch zu viel Beitrag zahlen.
Die Versicherungssumme über Jahre nicht anpassen, obwohl der Betrieb gewachsen ist, und so in eine Unterversicherung geraten.
Die Haftzeit zu kurz wählen, sodass die Betriebsunterbrechungsversicherung nicht lange genug zahlt, bis der Betrieb wieder voll läuft.
Fortlaufende Kosten übersehen, etwa Leasingraten oder Zinsen, und die Summe dadurch zu niedrig ansetzen.
Nur auf den Beitrag schauen, statt die Berechnungsgrundlage und die Bedingungen der Betriebsunterbrechungsversicherung zu prüfen.
Was bedeutet das konkret für Privatpersonen in Bad Kreuznach?
Für Selbstständige, Handwerksbetriebe und kleinere Unternehmen in Bad Kreuznach und der Region Nahe ist die Betriebsunterbrechungsversicherung oft der Vertrag, der im Ernstfall über das Fortbestehen entscheidet. Wichtig ist, den Versicherungswert gemeinsam mit dem Steuerberater oder einem unabhängigen Fachmann aus der aktuellen betriebswirtschaftlichen Auswertung abzuleiten und regelmäßig zu überprüfen. Neben der Industrie- und Handelskammer, der Handwerkskammer und dem Steuerberater steht Ihnen dafür auch die ProClient FINANZ GmbH aus Bad Kreuznach als unabhängiger Ansprechpartner zur Verfügung, die die Berechnungsgrundlage einordnet und die Bedingungen herstellerübergreifend vergleicht.
Fazit
Der Versicherungswert der Betriebsunterbrechungsversicherung ergibt sich aus dem Betriebsgewinn und den fortlaufenden Kosten, nicht aus dem Umsatz. Die variablen Kosten fallen bei einem Stillstand weg und gehören deshalb nicht in die Berechnung. Eine zu niedrige Summe führt zur Kürzung im Schadenfall, eine zu hohe Summe nur zu überhöhten Beiträgen. Entscheidend ist eine saubere Ermittlung aus den betrieblichen Zahlen und eine regelmäßige Anpassung, damit die Betriebsunterbrechungsversicherung im Ernstfall genau das leistet, was der Betrieb zum Weiterlaufen braucht.
Sie möchten den Versicherungswert für Ihren Betrieb richtig bestimmen? Lassen Sie Ihre Situation professionell einordnen und vereinbaren Sie ein unverbindliches Erstgespräch mit der ProClient FINANZ GmbH aus Bad Kreuznach.
Autor: Jan P. Pommerening, B.Sc. Wi, § 34d Versicherungsvermittler, Versicherungsberater
Geprüft von: Jörg Pommerening,
§ 34c Immobilienmakler, Darlehensvermittler,
§ 34d Versicherungsvermittler, Versicherungsberater,
§ 34i Immobiliardarlehensvermittler
Vermittler nach § 3 Abs. 2 WpIG der BfV Bank für Vermögen AG
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